利润分给股东，缴税？原来我才是那个中了税局圈套的人！

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利润分给股东，缴税？原来我才是那个中了税局圈套的人！

时间：2025-01-17 10:07:45

大家都知道，我是公司里的会计，负责公司大大小小的财务事项，所以今天就来和大家聊聊，公司给股东分红时，到底该怎么缴税。这事儿听起来似乎挺复杂，但我保证，看完这篇文章你就能成为税务界的“小诸葛”！

利润分给股东如何缴税

分红和个税

咱们得搞清楚，股东分红，也就是从公司手里拿到的那笔钱，是不是真的需要缴税？答案是肯定的。别慌，因为这里有个“小秘密”——分红先经过了一次“洗礼”，即公司已经按照25%的比例缴纳了企业所得税。股东拿到的分红，其实已经是净额了。

个人所得税怎么算

那么股东拿到手的钱，还需要再缴税吗？答案是，还需要！但这税并不是按原来拿到手的总额算，而是要在分红额基础上扣除一些费用，比如专项附加扣除。比如，小王分到10万元，如果他有3万元的专项附加扣除，那么他只需对剩余的7万元来缴纳税款。具体税率如下：

- 分红在3.6万元以下的，税率是3%，也就是说小王只需支付210元税款；

- 分红在3.6万到14.4万之间的部分，税率是10%，若小王的分红为7万元，那么他需要支付的税款是3600元；

- 分红超过14.4万的部分，税率20%。

股东分红和企业的关系

既然大方向搞明白了，企业是怎么操作的呢？公司会把分红款及应扣税款一起打到股东的账户。别误会，这并不意味着企业可以将分红款直接打入股东账户就万事大吉了。企业需要在发放分红后的一个月内，把扣税的情况，包括股东的姓名、缴税金额等信息报送至税务机关。这一步骤非常重要，如果企业没做好，那么股东可能面临滞纳金，甚至可能会被罚哦。

股东分红的税务筹划

股东们可以提前申请专项附加扣除，因为这一项可以在税前直接扣除。如果你有很多可以抵扣的项目，比如教育费、大额医疗支出等，那么你的应缴税款就会大大减少。还可以选择延迟分红，因为如果你只在年底一次分红，那么你的应缴税款就会比较高，但是如果能分几次分红，那么每次的分红额就会比较低，从而相应的税率也会低一些。

结语

看明白了吧？股东分红缴税并不像想象中的那么复杂，但也不能掉以轻心。作为股东，你们需要明白怎么减税，为企业和自己省下更多的钱。而作为会计，更需要掌握这些知识，这样才能更好地服务公司，提高管理效率，避免不必要的税务风险。纳税是每个公民应尽的义务，不管你是股东还是会计，都要好好学习，才能做到心中有数，避免被惩罚！

最后别忘了，无论企业财务如何，股东分红的税务筹划都是一个双赢的策略——企业更稳健，股东更愉快。让我们一起加油吧！